증여세 신고는 재산을 받은 날이 속한 달 말일부터 3개월 안에 마쳐야 합니다.
늦으면 원래 세액의 최대 40%까지 가산세가 붙는데요.
증여세 신고방법은 크게 홈택스 전자신고와 세무서 방문 두 가지로 나뉘며, 대부분 홈택스에서 5단계만 거치면 집에서 신고를 끝낼 수 있습니다.
기한 안에 신고하면 산출 세액의 3%를 깎아주는 신고세액공제도 받으니 미리 준비해두시면 좋아요.
먼저 알아 둘 부분
- 신고 기한은 증여받은 날 속한 달 말일부터 3개월 이내입니다
- 홈택스 전자신고 또는 세무서 방문 신고 중 선택할 수 있습니다
- 기한 내 신고 시 산출 세액의 3%를 공제받을 수 있으며 늦으면 최대 40% 가산세가 붙습니다
목차
증여세 신고방법, 언제까지 어떻게 해야 하나요
재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하고 납부까지 마쳐야 합니다.
예를 들어 1월 15일에 증여받았다면 4월 30일까지가 기한이에요.
8월 28일에 받았다면 11월 30일까지입니다.
마지막 날이 공휴일, 토요일, 근로자의 날이면 다음날까지 신고하면 되는데요.
증여세 신고방법은 홈택스 전자신고와 세무서 방문 중 선택할 수 있으며, 요즘은 대부분 홈택스로 처리합니다.
홈택스는 24시간 접속 가능하고, 서류를 PDF로 올리기만 하면 되니 편리해요.
세무서 방문은 직접 상담을 받을 수 있다는 장점이 있지만, 평일 낮 시간에만 가능하고 대기 시간이 길 수 있습니다.
- 신고 기한증여일 속한 달 말일부터 3개월
- 소요 시간홈택스 기준 약 20분
- 신고세액공제기한 내 신고 시 산출 세액의 3%
신고 전에 먼저 챙겨 둘 것
홈택스로 증여세 신고방법을 진행하기 전에 아래 항목을 미리 준비해두시면 중간에 멈추지 않고 한 번에 마무리할 수 있습니다.
- ✓증여받은 날짜와 정확한 금액
- ✓증여자(준 사람)의 주민등록번호
- ✓증여자와의 관계를 증명할 가족관계증명서
- ✓현금 증여라면 이체 내역 또는 통장 사본
- ✓공동인증서 또는 금융인증서
특히 과거 10년 안에 같은 사람에게서 받은 증여 이력이 있다면 그 금액도 확인해두세요.
10년 이내 증여는 전부 합산해서 공제 한도를 계산하기 때문입니다.
가족관계증명서는 주민센터나 정부24에서 발급받을 수 있고요.
현금 증여는 이체 내역 화면을 캡처해서 PDF로 저장해두면 됩니다.
부동산 증여라면 등기부등본도 필요해요.
주식 증여는 증여일 기준 주가를 확인할 수 있는 자료를 준비하시면 좋습니다.
증여세 신고방법 홈택스 5단계
홈택스 접속 후 증여세 신고 메뉴 찾기
홈택스에 공동인증서 또는 금융인증서로 로그인합니다.
상단 메뉴에서 『세금신고』 > 『증여세 신고』 > 『맞춤신고 찾기』 순서로 들어가세요.
처음 신고하는 분이라면 화면이 낯설 수 있지만 순서대로 따라가면 어렵지 않아요.
로그인이 안 되면 인증서 유효기간을 확인해보세요.
만료됐다면 금융인증서를 새로 발급받거나 은행 앱에서 갱신하시면 됩니다.
기본 정보 입력하기
증여받은 날짜를 입력하고, 증여자(준 사람)의 주민등록번호를 넣은 뒤 조회 버튼을 누릅니다.
그러면 증여자와의 관계를 선택하는 화면이 나오는데요.
부모, 배우자, 자녀, 기타 친족 중 해당하는 관계를 고르면 자동으로 공제 한도가 계산됩니다.
직계존속(부모, 조부모 등)이라면 성인 기준 5천만 원까지 공제받을 수 있어요.
미성년 자녀라면 2천만 원, 배우자는 6억 원까지 공제됩니다.
이 금액은 10년 합산이므로 과거 증여 이력이 있다면 그만큼 차감되는데요.
예를 들어 2020년에 부모님께 3천만 원을 받았고 2025년에 또 3천만 원을 받으면, 합계 6천만 원 중 공제 한도 5천만 원을 빼고 1천만 원에만 세금이 붙습니다.
관계 선택을 잘못하면 공제 한도가 달라지니 정확하게 고르셔야 해요.
증여 재산 정보 입력하기
증여받은 재산의 종류와 금액을 입력합니다.
현금이라면 정확한 금액을 적으면 되고요.
부동산이라면 시가나 공시지가를, 주식이라면 증여일 기준 시가를 적어야 하는데요.
평가 방법은 재산 종류별로 다르므로 잘 모르겠다면 세무사에게 문의하거나 국세청 콜센터(126번)에 물어보는 편이 정확합니다.
현금 1억 원을 증여받았다면 그대로 1억 원을 입력하면 돼요.
부동산은 실거래가가 있으면 실거래가를, 없으면 공시지가에 배율을 곱한 금액을 씁니다.
주식은 증여일 전후 2개월 평균 종가를 시가로 봅니다.
비상장 주식은 순손익가치와 순자산가치를 가중평균해 계산하는데요.
이 부분은 복잡해서 실수가 잦으니 금액이 크면 전문가 확인을 받으시면 좋아요.
공제와 세액 계산 확인하기
입력을 마치면 시스템이 자동으로 과세표준과 산출 세액을 계산해줍니다.
증여재산에서 공제 한도를 뺀 금액이 과세표준이며, 여기에 세율을 곱해 산출 세액이 나오는데요.
과세표준이 1억 원 이하면 10%, 1억 초과 5억 이하는 20%, 5억 초과 10억 이하는 30%입니다.
10억 초과 30억 이하는 40%, 30억 초과는 50% 세율이 적용되고요.
예를 들어 부모님께 7천만 원을 증여받았다면, 공제 5천만 원을 빼고 과세표준은 2천만 원이에요.
2천만 원에 10% 세율을 적용하면 산출 세액은 200만 원입니다.
여기서 기한 내 신고하면 3% 공제를 받아 194만 원만 내면 되는데요.
기한을 넘기면 공제를 못 받을 뿐 아니라 가산세까지 붙으니 꼭 기한 안에 마무리하세요.
계산 결과가 이상하다 싶으면 입력 내용을 다시 확인해보시면 좋아요.
신고서 제출과 증빙서류 업로드
계산 내용을 확인하고 신고서를 제출한 뒤, 증빙서류 업로드 화면에서 가족관계증명서, 통장 사본, 증여계약서 등을 PDF로 변환해 업로드합니다.
서류를 전부 올리고 나면 신고가 정식으로 접수되며, 납부할 세액이 있다면 가상계좌나 신용카드로 바로 납부할 수 있습니다.
납부까지 마쳐야 신고가 완료된 것이므로 신고서만 내고 끝내지 마세요.
가상계좌로 납부하면 영업일 기준 1~2일 안에 처리되고요.
신용카드는 바로 승인되지만 카드사에 따라 수수료가 붙을 수 있으니 확인해보시면 좋아요.
납부 완료 화면을 캡처해두면 나중에 확인할 때 편합니다.
세무서에 직접 방문해서 신고하기
홈택스가 익숙하지 않거나 서류가 복잡하다면 세무서를 방문해 신고하는 방법도 있습니다.
증여세 신고방법 중 세무서 방문은 직접 상담을 받을 수 있다는 장점이 있어요.
신고 관할은 재산을 받은 사람(수증자)의 주소지 세무서인데요.
수증자가 비거주자이거나 주소가 불명확하면 증여자의 주소지 세무서에 제출하면 됩니다.
세무서에 가기 전에 미리 전화로 필요 서류를 확인하고, 증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서(국세청 양식 별지 제10호)를 작성해 가면 대기 시간을 줄일 수 있습니다.
양식은 국세청 홈페이지에서 다운로드할 수 있고요.
미리 작성이 어렵다면 세무서에서 안내를 받으며 쓸 수도 있어요.
창구 직원이 서류를 검토한 뒤 접수해주며, 납부서를 받아 은행에서 납부하면 끝입니다.
세무서는 평일 오전 9시부터 오후 6시까지 운영되고요.
점심시간(12시~1시)에는 일부 창구만 운영되니 오전이나 오후 2시 이후에 방문하시면 좋습니다.
특수한 경우별 증여세 신고방법
부동산이나 주식을 받았을 때
부동산은 증여일 현재 시가로 평가하는데, 실거래가가 있으면 그 값을, 없으면 공시지가에 배율을 곱한 금액을 씁니다.
주식은 증여일 전후 2개월 평균 종가를 시가로 보며, 비상장 주식은 순손익가치와 순자산가치를 가중평균해 계산하는데요.
평가 방법이 복잡해서 실수가 잦으므로 금액이 크다면 세무사를 통해 신고하는 편이 안전합니다.
등기나 등록 재산은 소유권 이전등기 신청일을 증여일로 보기 때문에 계약일이 아니라 등기 접수일 기준으로 신고 기한을 세어야 해요.
예를 들어 부동산 증여계약을 1월 10일에 했지만 등기는 2월 5일에 접수했다면, 2월 말일부터 3개월이 기한입니다.
아파트는 실거래가가 명확하니 평가가 쉽지만, 단독주택이나 토지는 감정평가를 받아야 할 수도 있어요.
상장주식은 증여일 기준 종가를 한국거래소에서 확인하면 되고요.
비상장주식은 평가 공식이 따로 있으니 세무사에게 맡기는 편이 정확합니다.
10년 안에 여러 번 받았을 때
같은 사람에게서 10년 안에 여러 차례 증여받았다면 과거 금액을 전부 합산해 과세표준을 계산합니다.
예를 들어 2020년에 아버지에게서 3천만 원을 받고, 2025년에 또 3천만 원을 받으면 합계 6천만 원이 과세 대상인데요.
직계존속 공제 한도가 5천만 원(10년 합산)이므로 1천만 원에 대해서만 세금을 냅니다.
이미 낸 세액이 있다면 납부세액공제를 받을 수 있으니 과거 신고 내역을 챙겨두세요.
10년이 지난 증여는 합산에서 빠지므로, 2030년에 다시 받으면 2020년 분은 제외하고 계산합니다.
이 규칙을 모르고 신고하면 나중에 추징당할 수 있으니 주의하셔야 해요.
과거 증여 내역은 홈택스에서 조회할 수 있고요.
조회가 안 되면 당시 신고서 사본을 세무서에 요청하거나 통장 이체 내역을 확인해보시면 됩니다.
배우자나 부모가 대신 세금을 낼 때
증여세는 재산을 받은 사람(수증자)이 내지만, 증여자가 대신 내주기로 약속하는 경우도 있습니다.
이때 증여자가 세금까지 대신 내주면 그 세금 자체도 증여로 보기 때문에 ‘증여세 대납’ 항목에 체크하고 추가 세액을 계산해야 하는데요.
홈택스 신고 화면에서 ‘증여세 대납 여부’를 선택하면 자동으로 재계산됩니다.
대납 금액이 크면 세 부담이 눈덩이처럼 늘어나므로 미리 계산해보고 결정하는 편이 좋습니다.
예를 들어 증여세가 200만 원인데 증여자가 대신 내주면, 그 200만 원도 증여로 봐서 추가 세금이 또 붙어요.
대납을 선택하면 그만큼 세금이 더 늘어나는 식이에요.
대납 여부는 신고 전에 증여자와 수증자가 미리 합의해두시면 좋아요.
신고를 빠뜨리거나 잘못했을 때
신고 기한을 넘겼을 때
기한을 넘기면 무신고 가산세가 붙습니다.
일반 무신고는 산출 세액의 20%, 고의로 숨긴 부정 무신고는 40%가 추가되는데요.
여기에 납부지연 가산세도 하루 0.022%(연 약 8.03%)씩 쌓이므로 빨리 자진 신고할수록 부담이 줄어듭니다.
기한을 넘겼더라도 국세청이 조사를 시작하기 전에 먼저 신고하면 가산세 일부를 감면받을 수 있으니 늦었다고 방치하지 마세요.
예를 들어 산출 세액이 100만 원인데 기한을 한 달 넘겼다면, 무신고 가산세 20만 원에 납부지연 가산세 6,600원(30일 기준)이 더해져 총 120만 6,600원을 내야 해요.
두 달이면 121만 3,200원, 석 달이면 121만 9,800원으로 늘어납니다.
자진 신고는 빠를수록 유리해서, 법정 신고기한이 지난 뒤 1개월 이내에 신고하면 무신고 가산세를 50%(20%→10%)까지 감면받고, 1~3개월이면 30%, 3~6개월이면 20% 감면되며 6개월을 넘기면 감면이 없으니 빨리 처리하시면 좋아요.
신고 금액을 잘못 적었을 때
신고 뒤에 금액 오류를 발견했다면 수정신고를 할 수 있습니다.
홈택스 『증여세 수정신고』 메뉴에서 원래 신고 내역을 불러온 뒤 잘못된 부분만 고쳐서 다시 제출하면 되는데요.
과소신고였다면 추가 세액과 가산세를 내야 하고, 과대신고였다면 환급받을 수 있습니다.
수정신고는 법정 신고 기한 이후 6개월 이내에 하면 가산세를 일부 감면받아요.
예를 들어 5천만 원을 받았는데 실수로 3천만 원만 신고했다면, 나머지 2천만 원에 대한 세금과 과소신고 가산세를 내야 합니다.
과소신고 가산세는 추가 세액의 10%인데요.
6개월 안에 수정신고하면 5%로 줄어듭니다.
반대로 7천만 원을 받았는데 8천만 원으로 잘못 신고했다면, 차액만큼 환급 신청을 하시면 돼요.
다시 실수하지 않으려면
- ✓증여받은 날짜를 수첩이나 달력에 적어두고 3개월 전에 알림을 설정하세요
- ✓10년 안에 받은 증여 이력을 엑셀이나 메모장에 정리해두면 다음 신고 때 편합니다
- ✓현금 이체는 통장 사본을 PDF로 저장해두고, 부동산이나 주식은 평가 근거 자료를 보관하세요
- ✓금액이 크거나 재산 종류가 여러 개면 신고 전에 세무사 상담을 받는 편이 안전합니다
신고 기한 알림을 휴대폰 캘린더에 등록해두면 깜빡하는 일을 막을 수 있습니다.
특히 10년 합산 규칙은 헷갈리기 쉬우니 과거 증여 내역을 따로 기록해두세요.
증여세 신고방법을 미리 숙지해두면 급하게 처리하느라 실수할 일이 줄어들고요.
신고 전에 체크리스트를 만들어두면 서류 누락을 방지할 수 있어요.
예를 들어 ‘가족관계증명서 발급 > 통장 사본 PDF 저장 > 홈택스 로그인 > 신고서 작성 > 서류 업로드 > 납부’처럼 단계별로 적어두시면 좋습니다.
신고 완료 후에는 신고 확인증을 출력해서 보관하시고요.
나중에 세무조사가 나오거나 확인이 필요할 때 유용합니다.
자주 묻는 질문
Q부모님이 생활비로 주신 돈도 신고해야 하나요?
사회 통념상 인정되는 생활비, 교육비, 치료비, 경조사비는 증여로 보지 않습니다. 다만 금액이 과도하거나 반복적이면 증여로 판단될 수 있으므로 용도와 금액이 명확하게 증빙되는 범위 내에서 받는 편이 안전합니다.
Q배우자에게 6억 원을 받으면 세금이 하나도 없나요?
배우자 공제 한도가 6억 원이므로 6억 원 이하는 과세표준이 0원이 되어 세금이 나오지 않습니다. 6억 원을 초과하는 금액에 대해서만 세율을 적용해 세금을 내면 돼요.
Q신고는 했는데 세금을 못 냈으면 어떻게 되나요?
신고만 하고 납부를 안 하면 납부지연 가산세가 하루 0.022%씩 붙습니다. 일단 신고는 마쳤으므로 무신고 가산세는 피할 수 있지만, 납부는 빨리 할수록 이자 부담이 줄어들어요.
Q외국에 사는 자녀에게 송금하면 신고해야 하나요?
자녀가 비거주자라도 국내 거주자인 부모가 준 재산은 증여세 신고 대상입니다. 자녀가 외국에 있으면 증여자(부모)의 주소지 세무서에 신고하면 되고요.
Q10년이 지나면 증여 기록이 사라지나요?
10년이 지나도 기록 자체가 사라지는 건 아니지만, 새로운 증여를 받을 때 합산 대상에서는 빠집니다. 예를 들어 2020년에 받은 금액은 2030년 이후 증여 계산에는 포함되지 않아요.
Q증여세 신고방법을 몰라서 늦었는데 어떻게 해야 하나요?
늦었어도 바로 자진 신고하시면 가산세를 줄일 수 있습니다. 세무서가 결정·통지하기 전에 기한후신고를 하면 무신고 가산세를 감면받는데, 감면 폭은 신고 시점에 따라 달라져요. 법정 신고기한이 지난 뒤 1개월 이내면 50%(20%→10%), 1~3개월이면 30%, 3~6개월이면 20% 감면되고 6개월을 넘기면 감면이 없으니 최대한 빨리 처리하세요.
핵심 정리
정리하면 이렇습니다
- 증여받은 날 속한 달 말일부터 3개월 안에 신고와 납부를 마쳐야 하며 늦으면 최대 40% 가산세가 붙습니다
- 홈택스 5단계 또는 세무서 방문 중 선택할 수 있으며 기한 내 신고 시 산출 세액의 3% 공제를 받습니다
- 10년 안에 같은 사람에게서 받은 금액을 합산해 공제 한도를 계산하므로 과거 이력을 꼭 확인하세요
- 부동산이나 주식은 평가가 복잡하니 금액이 크면 세무사 상담을 받는 편이 안전합니다
증여세 신고방법은 기한만 지키면 어렵지 않습니다.
홈택스에서 단계별로 따라가거나, 세무서를 방문해 직접 제출하거나, 금액이 크면 세무사에게 맡기는 방법 중 상황에 맞게 선택하세요.
가장 중요한 건 3개월 기한 안에 신고하고 납부까지 마치는 것이고요.
서류를 미리 준비해두고, 과거 증여 이력을 확인하고, 계산 내용을 꼼꼼히 검토하면 실수 없이 끝낼 수 있습니다.
정확한 기준은 국세청 홈택스에서 확인해보세요.
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글쓴이: 러브라이프인포 편집팀 · 최종 수정: 2026년 8월